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醫(yī)院財務(wù)工作制度
提供者：配置組
發(fā)布時間：2010/06/23 12:00
一、財務(wù)科工作制度
(一)嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督、遵守財經(jīng)紀(jì)律、財會人員要以身作則，奉公守法，嚴(yán)防違法亂紀(jì)行為。
(二)合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。加強計劃管理，認(rèn)真編制醫(yī)院年度預(yù)算和各項收支計劃。一切開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
(三)各項開支實行科目負(fù)責(zé)制，重大項目開支須經(jīng)辦公會討論決定，一般情況須經(jīng)主管財務(wù)工作的院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(四)根據(jù)要求，按規(guī)定的要求和期限、報送會計季報和年報(決算)。
(五)監(jiān)督物資和現(xiàn)金管理人員正確調(diào)撥使用、檢查醫(yī)療收入和現(xiàn)金上交情況，防止丟失、貪污、盜竊現(xiàn)象。
(六)按照收費標(biāo)準(zhǔn)、幫助和監(jiān)督收費人員做好醫(yī)療收費工作，防止漏收、欠收，及時清理醫(yī)療欠費，防止發(fā)生呆帳。嚴(yán)格執(zhí)行國家物價政策。
(七)妥善保管會計檔案，對會計的帳卡、報表、憑證、預(yù)決算等檔案要及時入檔，妥善保管。
(八)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)額的規(guī)定，超額時隨時送存銀行。
(九)加強資金管理，按照流動資金定額，進行合理儲備，定期檢查庫存情況，防止物資積壓。對采購和出差人員的掛支，要嚴(yán)格審核及時清理，防止拖欠。
(十)嚴(yán)格執(zhí)行“會計法”。定期對醫(yī)院財務(wù)收支進行分析，為醫(yī)院經(jīng)濟活動提供科學(xué)依據(jù)。
(十一)按時準(zhǔn)備發(fā)放本單位職工工資、獎金和各種津貼。
二、財務(wù)管理規(guī)定
(一)預(yù)算編制采取院領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科、業(yè)務(wù)部門相結(jié)合的辦法，由財務(wù)科擬定醫(yī)院年度預(yù)算，經(jīng)院長辦公會審議通過，由財務(wù)科統(tǒng)一掌握執(zhí)行。
(二)收支預(yù)算要參考上年預(yù)算執(zhí)行情況和對預(yù)算年度的預(yù)測編制。支出要量入為山，略有結(jié)余。
(三)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度、開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，按照批準(zhǔn)的預(yù)算和計劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使用率。
(四)在院長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各項支出由財務(wù)科統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，由有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)，按制度規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn)，實行指標(biāo)控制。
(五)固定資產(chǎn)實行財務(wù)科負(fù)責(zé)總賬，管理部門負(fù)責(zé)明細(xì)賬，使用科室負(fù)責(zé)臺賬(建卡)的三級賬卡制度。
(六)低值易耗品實行“定額管理、定期核銷、科室核算”的管理方法，根據(jù)各科室的實際消耗情況，核定消耗定額。
(七)藥品實行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。
(八)衛(wèi)生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應(yīng)”的管理辦法，科室或個人不得以任何理由擅自購買。
(九)專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、專款專用”的原則，按照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標(biāo)準(zhǔn)辦理。
(十)凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產(chǎn)物資的購買，必須辦理入庫，任何人不得以任何借口以購列支。
三、門診收費處工作制度
(一)收費處負(fù)責(zé)辦理門診病員的交費工作。
(二)收費處是醫(yī)院重要文明窗口之一，對病員要態(tài)度和藹，堅持文明用語，解釋問題要耐心，對病員不頂、不氣、不刁難。
（三)收費人員必須工作認(rèn)真、仔細(xì)，努力提高工作效率，減少病員排隊等候時間。
(四)收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準(zhǔn)確無誤，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面點清。
(五)周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不準(zhǔn)挪用公款，做到日清、日結(jié)，填制日報表，核對無誤后，將款、表存根交匯財務(wù)科。
(六)妥善處理病員退款，退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)的方可退款。當(dāng)日發(fā)生者可由原收費員退款，其余時間只要手續(xù)完備，任何收費窗口都應(yīng)給予辦理，不得推諉。
(七)工作時間不得擅離崗位，不準(zhǔn)由外人代替收費員開據(jù)收費，否則追查處理。
(八)提高警惕，加強防范，做到人離加鎖，出入帶鎖，注意安全。非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴(yán)禁室內(nèi)會客。
(九)匯總會計必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，每天下午必須將當(dāng)日所收現(xiàn)金送存銀行，加強各項工作中的復(fù)核工作，所管空白收據(jù)以及掛號票據(jù)，要做到“順號發(fā)放、銷號收回”。如遇問題，要隨時查清做出登記，報請領(lǐng)導(dǎo)處理。
四、門診病人退費規(guī)定
(一)門診病人因故當(dāng)月內(nèi)退費，須持有門診收據(jù)、檢查或治療中請單或門診處方箋，經(jīng)醫(yī)師或藥師、門診部、收費處負(fù)責(zé)人在退款發(fā)票上簽字(章)，并注明退款原因。當(dāng)日當(dāng)次退費由原收費窗口辦理。
(二)收費員對手續(xù)完備、姓名、項目、金額相符的退費，通過沖賬進行退費。對不符合退款手續(xù)者，收費員要向其說明白。
(三)收費員在劃價收費時，必須向病人唱明姓名、項目、金額，以免打印出收據(jù)后，病人款數(shù)不足而作廢。
(四)收費員要將當(dāng)天的退款單證及作廢收據(jù)核對后單獨裝訂，隨收費明細(xì)賬上報，做到日清日結(jié)。
(五)收費處匯總，財務(wù)科稽核會計要逐日、逐筆復(fù)核，對違反制度、私留病人收據(jù)、不符合退款手續(xù)、舞弊行為的視為貪污，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。